Оптимизация налогообложения

возможно ли платить меньше?

Выбиваем систему налогообложения

Система налогообложения - это условия, при которых компании должны платить налоги и подавать отчетность. В зависимости от налогового режима различаются количество и объем подаваемых налоговых деклараций. Для ООО существует несколько режимов:

  1. ОСНО — общая система налогообложения.
  2. УСН — упрощенная система налогообложения.
  3. АУСН — автоматизированная упрощенная система налогообложения.
  4. ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.
Организации эти режимы совмещать друг с другом не могут.

Единый сельскохозяйственный налог - если вы занимаетесь сельским хозяйством

Это налоговый режим для производителей, которые работают в растениеводстве, животноводстве, лесном и сельском хозяйствах. Этот режим освобождает ИП и компании от уплаты нескольких налогов:

  1. Налога на прибыль. Исключение — налог на дивиденды и некоторые виды долговых обязательств для ООО.
  2. НДФЛ для ИП.
  3. Налога на имущество, которое используется в сельскохозяйственном бизнесе.

Кто может работать на ЕСХН
  1. Заниматься производством, переработкой и реализацией сельхозпродукции. Ключевое слово — производство. Если покупаете малину у фермера и делаете из нее варенье, перейти на ЕСХН не получится.
  2. Доля доходов от реализации своей сельхозпродукции, продуктов ее первичной переработки и от оказания другим производителям в сельском хозяйстве вспомогательных услуг должна быть не меньше 70%.
  3. Для рыбохозяйств есть дополнительное условие: должны быть собственные или зафрахтованные рыбопромысловые суда, а средняя численность работников меньше 300 человек.

В более простых словах : вы можете выращивать и собирать свой урожай и работать на ЕСХН, но нельзя покупать и перепродавать урожай на этом режиме.

Как платить ЕСХН
Налог считают по такой формуле:

ЕСХН = Налоговая база × Ставка налога

Налоговая база — это доходы минус расходы и убытки прошлых лет.

В расчете налога ничего сложного нет. Сложно определить, какие доходы и расходы можно учитывать. В налоговом кодексе есть полный список доходов и расходов.

Ставка налога.
Максимально — 6%. Регионы могут снижать ее вплоть до 0% для всех или некоторых категорий налогоплательщиков. В Кемеровской области плательщики ЕСХН в 2023 году платят налог по ставке 4%, в 2024 будут платить 5%, а в Московской области до 31 декабря 2026 года будет действовать нулевая ставка. Предпринимателям и компаниям из Подмосковья не нужно платить налог — только сдавать декларацию.
Когда платить
ЕСХН платят дважды в год:
  1. Не позднее 28 июля текущего года — аванс за первое полугодие.
  2. Не позднее 28 марта следующего года — налог за истекший год. За 2023 год крайний срок уплаты — 28.03.2024.
Налог и авансы перечисляют в составе единого налогового платежа. Перед уплатой аванса надо подать в налоговую уведомление о его сумме. В 2023 году аванс можно перечислить отдельной платежкой без уведомления.
НДС на ЕСХН
Сельхозпроизводители на ЕСХН обязаны платить НДС. Но от этой обязанности компанию или ИП могут освободить, если доход от деятельности по ЕСХН за предыдущий год не превысил лимит. В 2023 году это 60 млн рублей. В первый год применения налогового режима можно получить освобождение от НДС при любой величине доходов.

Чтобы получить освобождение от НДС, нужно подать в налоговую письменное уведомление и подтверждающие документы не позднее 20 числа месяца, с которого планируется применять освобождение.

если не ЕСХН то что? 

какую систему выбрать?

При создании бизнеса важно правильно выбрать систему налогообложения, чтобы минимизировать налоговые выплаты и избежать проблем с налоговыми органами. В России предприниматели могут выбирать между упрощенной системой налогообложения (УСН) и общей системой налогообложения (ОСН). Какую систему выбрать?

Упрощенная система налогообложения (УСН)
УСН подходит для небольших предприятий с оборотом до 150 миллионов рублей в год. При этой системе налогообложения предприниматель платит налог на доходы или налог на вмененный доход в зависимости от выбранного вида УСН. Основные преимущества УСН - упрощенная отчетность, сниженные налоговые ставки и упрощенная процедура налогообложения.
Общая система налогообложения (ОСН)
ОСН подходит для крупных компаний с высоким оборотом. При этой системе предприниматель платит налог на прибыль, рассчитываемый исходя из доходов и расходов компании. ОСН позволяет учитывать все расходы предприятия при расчете налога, что может снизить налоговую нагрузку в итоге.

Упрощенная система налогообложения: особенности и преимущества

Упрощенная система налогообложения - это специальный налоговый режим, который предоставляется небольшим предпринимателям для удобства ведения бухгалтерии и уплаты налогов. Эта система позволяет значительно упростить процесс ведения учета и снизить налоговые обязательства.

Что такое упрощенная система налогообложения
Упрощенная система налогообложения предоставляет предпринимателям возможность вести учет доходов и расходов без необходимости ведения сложной бухгалтерии. Вместо уплаты нескольких налогов (НДС, налог на прибыль и др.) предпринимателю нужно уплатить только один налог - налог на доходы.
Налоги и взносы на УСН
Налог по УСН

Налоговая база: 


Доходы за год или годовая прибыль

Ставка:

При объекте «Доходы» — 6% с заработков за год. При объекте «Доходы минус расходы» — 15% с годовой прибыли или минимальный налог 1% с доходов за год, смотря что больше

Регионы могут понижать ставку, например, для определенного вида деятельности. Посмотрите пониженные ставки на сайте налоговой службы
При доходах за 2024 год от 199,35 до 265,8 млн рублей ставка повышенная — 8% с выручки и 20% с прибыли. Регионы снижать ее не могут

Налог на прибыль
Налоговая база

Дивиденды 

Ставка

13%

ООО на УСН как налоговый агент платит налог на прибыль, если выплачивает дивиденды другим российским компаниям

НДС
Налоговая база

ООО на УСН платит, если, в частности, ввозит товары из-за границы, арендует государственное или муниципальное имущество, покупает металлолом или макулатуру у плательщиков НДС, выставляет покупателю счет-фактуру с НДС 

Ставки

Аналогичны ставкам на общей системе

УСН доход или доход минус расход?
В разных регионах на данную систему налогообложения свои тарифы. Как правило в среднем на систему ДОХОД по регионам России установлен тариф в 6%, а на систему ДОХОД-РАСХОД 15%.
Какие виды деятельности могут воспользоваться этой системой
Упрощенную систему налогообложения могут использовать физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, а также юридические лица, у которых среднесписочная численность работников не превышает установленного законом порога.
Преимущества упрощенной системы налогообложения
Основные преимущества упрощенной системы налогообложения включают в себя:

  • Упрощенная процедура учета доходов и расходов
  • Сниженная налоговая нагрузка
  • Отсутствие необходимости ведения сложной бухгалтерии
  • Удобство и экономия времени на уплату налогов
Недостатки упрощенной системы налогообложения
Однако у упрощенной системы налогообложения есть и недостатки:

  • Ограничения по видам деятельности
  • Ограничения по объему доходов
  • Ограничения по численности работников
  • Ограничение по клиентской базе (не все клиенты готовы работать с партнерами на УСН)
Какие критерии чтобы РАБОТАТЬ на УСН?
  • Годовой доход не должен превышать 265,8 млн рублей
  • У организации нет филиалов
  • Доход, полученный действующим бизнесом за 9 месяцев при переходе с ОСНО на УСН с января 2024 года, не может быть больше 149,5 млн рублей
  • Остаточная стоимость основных средств не превышает 150 млн рублей
  • Средняя численность работников не более 130 человек

Общая система налогообложения: основные принципы и особенности

Общая система налогообложения - это один из видов налогообложения, который применяется к большинству налогоплательщиков в стране. Давайте рассмотрим основные принципы и особенности этой системы.

Принципы общей системы налогообложения
  • Общая система налогообложения применяется ко всем налогоплательщикам, не зависимо от их форм собственности или вида деятельности. Это делает систему прозрачной и равноправной для всех.
  • Согласно этому принципу, налоговая ставка возрастает с увеличением дохода налогоплательщика. То есть люди с более высоким доходом платят налоги в большем размере.
  • Налогообложение по общей системе является обязательным для всех налогоплательщиков, подпадающих под законодательство страны.
Особенности общей системы налогообложения
  • В рамках общей системы налогообложения налоги взимаются с доходов физических лиц и/или прибыли организаций. Налоговая база может включать заработную плату, проценты, дивиденды, арендные платежи и другие виды доходов.
  • Кроме налогообложения доходов, в общей системе налогообложения может предусматриваться также налогообложение имущества. Например, налог на недвижимость, транспортные средства и другие ценности.
  • Налоги по общей системе обычно уплачиваются регулярно - ежемесячно, ежеквартально или ежегодно. Налоговая отчетность должна быть представлена в установленные сроки, а неуплата налогов может повлечь за собой штрафы и санкции.
Налоги и взносы на ОСНо
Налог на прибыль


Налоговая база

Положительная разница между доходами и расходами компании

Ставка

20%, но есть льготные ставки, например для медицины или ИТ — 0%


НДС

Налоговая база

Цена проданных товаров, работ или услуг без НДС

Ставка

Общая — 20%
На льготные категории товаров — 10%
На экспортируемые товары, услуги гостиниц и другие операции — 0% 

Заключение
Общая система налогообложения является основным способом сбора налогов в России. Ее основные принципы - универсальность, прогрессивность и обязательность - обеспечивают справедливое распределение налогового бремени и финансовую устойчивость государства. Понимание особенностей этой системы поможет налогоплательщикам соблюдать законодательство и эффективно управлять своими финансами.

Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) - почему мы не разобрали? 

АУСН довольно новая система налогообложения, принятая в России с 2022 года. Значительный ее недостаток в том, что Вы не можете повлиять на расчет налоговой базы, пока ФНС не подведет итоги года и не спишет с Вас налоговую ставку. подробнее об этом Вы можете ознакомиться здесь. Мы не отговариваем Вас применять эту систему налогообложения, но советуем заранее с ней ознакомиться.



Какую систему выбрать?
При выборе системы налогообложения необходимо учитывать объемы оборота компании, вид деятельности, планируемую прибыль, наличие сотрудников и другие факторы. Если вы только начинаете бизнес и у вас небольшой оборот, то УСН может быть оптимальным выбором. Однако, если у вас крупная компания с высокой прибылью, то ОСН может быть более выгодной системой налогообложения.

Важно также проконсультироваться с налоговым консультантом или бухгалтером, чтобы выбрать оптимальную систему налогообложения и избежать ошибок, которые могут привести к штрафам и проблемам с налоговой инспекцией.

Способ оптимизации налогов

В бизнес-среде существуют десятки схем снижения налогового бремени, и не все из них законны. Мы поможем вам оптимизировать налоговый процесс за счет правильного планирования и применения законных методов:

Подбор оптимальной системы налогообложения.
Выбор специального налогового режима (ОСН, УСН, ПСН и т.д.) определяет налоговую ставку, формат отчетности и периодичность ее предоставления. Важно учитывать особенности деятельности коммерческих организаций и нюансы местного законодательства субъектов РФ.
Применение доступных организации льгот
Некоторые категории резидентов РФ вправе претендовать на снижение размера сборов в бюджет, налоговые вычеты, каникулы и даже полное освобождение от уплаты обязательных платежей.
Оптимизация НДС.

Юридические лица и ИП на общей системе налогообложения могут быть временно освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость. Данная привилегия недоступна в случае продажи подакцизных товаров, а также нормами налогового законодательства предусмотрено право налогоплательщиков на освобождение от уплаты НДС в случае, если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога не превысила в совокупности 2 млн руб. (п. 1 ст. 145 Налогового кодекса).

Корректное оформление затрат.
Правильное ведение бухгалтерского учета позволяет компаниям корректировать налоговые платежи за счет использования резервов по расходам, понесенным в ходе хозяйственной деятельности. Убытки также могут быть внесены в налоговую декларацию, чтобы пересчитать сумму налога, подлежащую уплате в Федеральную налоговую службу.
Аутсорсинг отдельных видов деятельности.
Размер налоговых отчислений можно значительно снизить, если ограничить штат, передав выполнение части функций (и не только бухгалтерские услуги) сторонним организациям.


Итак, выбор системы налогообложения - это важный шаг при создании бизнеса, который может существенно повлиять на финансовое состояние компании. Анализируйте свои потребности, консультируйтесь с профессионалами и принимайте обдуманные решения для успешного развития вашего бизнеса.

Тарифы

Другие услуги

быстро и надежно

напишите нам в WhatsApp или Telegram и мы ответим на любой вопрос бесплатно

Email info@planfinans.ru
WHATSAPP / Telegram +7 (953) 2727 447

Приведем все ваши дела в порядок! Обращайтесь уже сейчас!

Заполняйте форму и мы свяжемся с вами в течении 15 минут и ответим на все интересующие вас вопросы!

Наши контакты

+7 (953) 2727 447
info@planfinans.ru
CRM-форма появится здесь
Заряжено Битрикс24 — Бесплатные Сайты и CRM. Создать сайт
Сообщить о нарушении